ファイナンシャル・プランナーの資格を取ろう（FP3級編）

• 最新号：2008-07-06
• 発行周期：週刊
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• 創刊日：2008-01-28
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☆☆ファイナンシャル・プランナーの資格を取ろう（FP3級編） ☆☆

目次
【１】はじめに
【２】問題集
【３】ポイント
【４】解答・解説

【１】はじめに

2008年1月の学科問題の5回目です。

【２】問題集（2008年1月の学科問題）

(21) 個人が，８年間所有した不動産を譲渡した場合の譲渡所得金額に対する
税率は，所得税と住民税の合計で14％である。

(22) 建築物の敷地は，原則として幅員４ｍ以上の道路に２ｍ以上接していな
ければならない。

(23) 建ぺい率の限度が80％とされている地域内で，かつ，防火地域内にある
耐火建築物については，建ぺい率の制限は適用されない。

(24) 個人の地主が，等価交換方式を利用して土地の一部持分を譲渡し，その
土地に建設されたビルやマンションの一部を取得した場合，税法上一定の要件
を満たせば，当該譲渡に係る譲渡益の全額または80％相当額について，課税の
繰延べを受けることができる。

(25) 上場不動産投資信託は，投資法人が投資証券を発行して，投資家から資金
を調達する形態をとる会社型の投資信託である。


【３】ポイント

４.個人向け保険

●生命保険の基本的な種類

基本的な分類として「定期保険」「養老保険」「終身保険」の３つがある。

・定期保険・・・死亡保障のみを目的。保険料は最も安い。
・養老保険・・・満期時に死亡保険金と同額の満期保険金。保険料は最も高い。
・終身保険・・・保障期間が一生涯で貯蓄にも利用できる。　

●定期保険

・一定の期間内に被保険者が死亡した場合のみ保険金が受け取れる保険。
　満期になっても満期返戻金が支払われない掛け捨てである。

　定期保険にはいくつかのバリエーションがある。
・定期保険
・逓減定期保険・・・保険料は一定で、保障額が一定の割合で減少。
・逓増定期保険・・・保険料は一定で、保障額が一定の割合で増加。
・生存給付付定期保険
　…契約してから一定期間が経過するごとに、被保険者が生存していた場合
　　に給付金が支払われる保険。

●養老保険
　
　保険期間内に死亡した場合には死亡保険金が支払われ、満期まで生存している
場合には死亡保険金と同額の満期保険金が支払われる。ただし、貯蓄性が高い
ため保険料が最も高いという特徴がある。
養老保険に定期保険特約を付帯した保険を定期保険特約付養老保険という。


●終身保険

・定期保険特約付終身保険
　終身保険に定期保険特約を上乗せし、一定期間の保障を大きくした保険。
　更新型と全期型がある。

・利率変動型積立終身保険（アカウント型保険）
　保険を保障部分と積立部分にわけ、被保険者のライフスタイルの変化に
　応じた保険設計が可能な保険契約。積立部分は利率変動型積立終身保険で
　構成され、保険料をプールし、これから振り替えて定期保険特約や医療特
　約などに充当することができる。
　　

●その他の保険

・貯蓄保険・・・満期まで生存していた場合に満期保険が支払われる短期間
　　　　　　　　の保険。
・こども保険・・・原則的に親が契約者、こどもが被保険者となり、こども
　　　　　　　　の入学期にあわせて祝い金や満期保険金が支払われる。
　　　　　　　　親が死亡した場合にはそれ以降の保険料の支払いは免除され、
　　　　　　　　育英資金が支払われるものもある。
・変額保険・・・加入後の運用実績に応じて保険金額が変動する保険。
　　　　　　　　運用実績がよければ契約時の基本保険料より多くの保険金を
　　　　　　　　受け取れるが、悪ければ少なくなる。
　　　　　　　　有期型と終身型がある。
・簡易保険・・・簡易保険（かんぽ）には養老保険や定期保険など他の保険会社
　　　　　　　　と同じよう仕組みの保険商品のほか、独自の仕組みの保険も
　　　　　　　　取り扱っている。告知だけの無診査で加入できる。

・共済・・・・・共済制度は相互扶助の制度で一般の生命保険に比べて割安な
　　　　　　　　商品が多い。　全労災、ＪＡ共済、県民共済、ＣＯＯＰ共済
　　　　　　　　などがある。

【４】解答・解説

(21) ×　長期譲渡所得金額の税率は、所得税15％と住民税５％の合計20％
　　　　（譲渡した年の１月１日現在の所有期間が５年を超えるから長期）
(22) ○
(23) ○
(24) ○
(25) ○

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