”金融新時代”銀行との借入・返済交渉ノウハウ
発行日： 2006/12/18
□“金融新時代”銀行からの借入・返済交渉マニュアル□
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金融庁検査を経験し銀行審査の裏側を知り尽くした元銀行員が
お届けする金融ノウハウ。大蔵省から金融庁へ金融行政が移った
時期に、自己査定マニュアル、信用格付けシステムの設計書を
書いた筆者が、単なる銀行の知識ではなく、必要なことを厳選して
また、金融庁の考え方も含め本当に役に立つ情報や今日的話題など
を提供して行きたいと思います。
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【今週のテーマ】 第６号 2006/12/18
『中小企業の決算書とその影響（コンサルタントの活用）』
私自身、経営コンサルタントの傍らボランティアで
“中小企業支援相談”をしています。多くの中小企業経営者
の方とお話する機会があります。
その中で本当に感じるのは、金融、銀行等への経営者の知識
不足、金融庁に変わったことの意味を経営者の方の認識が
余りお持ちでないことが多々あるからです。
前回も書きましたが返済の遅れがないにも係わらずサービサー
（債権回収会社）へ債権譲渡をされる時代なのです。
税理士さんも相当温度差があって、従来型の税務計算書から
銀行を意識した決算書を勉強している方や一緒にクライアント
の利益のために協力しましょうという方もいらっしゃいます。
これからは税理士さん選びも企業経営にとって重要なファクター
だと思います。
たとえば銀行借入の全てを短期借入金に入れてしまっている場合
確実に財務分析中の流動比率は確実に悪化してしまいます。
ただ、これは企業側が資料等を紛失するなどして長期と短期の
区分けができない場合もあるので、一概に誰に責任が在ると言う
のではなく、結果的に銀行の評価を下げる一因になっていることは
確かです。
それ以外にも会計的には義務付けされていない減損会計Or時価
会計が銀行の評価方法の原則です。
今は決算書を提出すると、それを入力して点数化され向こう
１年間の債務者区分、融資方針や貸出下限金利などが決まってしまう
のです。
債務者区分は正常先→要注意先→要管理先→破綻懸念先→実質破綻先
→破綻先と区分され、要管理先以下になると融資は限りなく難しく
なります。
昔は融資審査もある意味簡単でした。良く言われる「担保依存主義」
で何ら問題が無かった訳です。土地神話で誰も土地が下がることなど
考えなかったのですから。（バブルが発生した一因）
でも今は違います。絶対といえる担保はないのです。
ですから毎年の決算書、つまり財務内容が最重要になるのです。
銀行サイドの事情を熟知した人や、金融庁の検査マニュアルを知ることが
必要な企業もあるのではないかと思う次第です。
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東洋経済から出版されている「金融新時代の再生術」に一部登場＆
「銀行の決算書の見方」などが紹介されています。是非興味のある
方は１３６Ｐ、１９３Ｐ当りを一度ご覧下さい。
そのほかに上級ファイナンシャルプランナー、宅建取引主任、
マンション管理業務主任者などの資格のほか、金融業務に必要な
法務・税務・登記知識・労働法・保険など中小企業経営者の経営上
に生じる多くの相談や経営判断の助言など中小企業ドクターと
活動しています。もちろんバックグランドには弁護士、税理士、
司法書士などとのネットワークを持っております。
金融機関の考え方が分からない、最近融資を断られた、
態度が冷いなどと感じられた方は是非２期の決算書を
見させていただければ、
もやもやも解決すると思います。
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