実践！企業変身−キャッシュフローＶ字回復の黄金律−

実践！企業変身−キャッシュフローＶ字回復の黄金律− Vol.60「資金繰り表を作成して『将来を予測』する！ part 2」

━━━━━━━━━━━━━━トピックス　━━━━━━━━━━━━━━━
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□■□　　　　　　　【　相続税が増税される！　】　　
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今回の税制改正大綱の中に、

相続税の課税方式を現行の併用方式から、遺産取得課税方式に改めることが
検討事項として明記されています。

これは何を意味するのかと言うと、減少する相続税の税収を再び引き上げると
言うことだと思います。

話は少しややこしくなりますが、例を見て説明します。

 続きは　→ http://inex.exblog.jp/i7/



＝今号のテーマ＝
 
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□■□　資金繰り表を作成して『将来を予測』する！ part 2
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前回は、資金繰り表の作成のポイントは

　　●『計画的な経営』の集大成である。

　　●資金繰りを楽にする機会を見つけ出すこと！である。

 と説明しました。


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■財務支出を入力して「いつ・いくら必要か！」を把握する。
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前回、経常収入、経常支出について以下のような資金繰り表サンプルを
お見せしました。

売上代金
　１ 現金売上高
　２ 売掛金回収
前受金・その他
----------------------
　経常収入計
----------------------
変動費支払高
　１ 商品仕入高
　２ 原材料仕入高
　３ 外注加工費

人件費
その他固定費
----------------------
　経常支出計
----------------------

あともう一つ付け加えると「財務支出」を入力することになります。

返済
　１ 短期借入金
　２ 長期借入金
設備投資関係支出
定期積金
その他
----------------------
　財務支出計
----------------------
これに、前月よりの繰越金を足して、資金の差引き過不足を計算することに
なります。


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■資金繰りがショートしそうになったら！
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今まで述べてきたように、将来の資金繰りを予測することにより、資金の
過不足が把握できるようになります。

もし、将来において資金がショートする可能性が出てきたら、銀行への
先手折衝が必要になってきます。

ぎりぎりになって、お金が足らないから貸してくれ！と銀行に走っているよう
では、先行管理ができていないと思われます。

また、万が一貸してくれない場合、倒産という事態も想定されるので、早く
動くことが肝要です。


また、逆に資金が将来にわたってダブつくと予想される場合は、借入を返済
してしまい金利負担を軽減するなどの措置を講じます。

あまり、会社に余裕資金をがありすぎると、緊張感がなくなりますので
「少しタイト目」にしておく方が、いいと思います。

今まで、資金繰りで東奔西走し、営業活動がおろそかになり倒産に至った
会社は数多くあります。

資金繰りをきちんと予測し、手当てしておくことは重要な活動になるわけです。



★☆★　　今回のＰｏｉｎｔ　　★☆★


　　●資金繰りがショートする前に先手折衝を！

　　
　

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編集後記：
年末調整、償却資産税の申告も終わり、ほっと一息と思ったら、
次は確定申告の時期です。
お客様からも次々と資料が届き、机の上や下がてんやわんやです。
まずは整理から始めないと！！笑
（砂川）
 

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